如何为个人退休帐户开采有形贵金属
文 | 《巴伦》撰稿人黛比·卡尔森(Debbie Carlson)
编辑 | 彭韧
2019-09-15 23:42:50
开设一个拥有贵重金属的个人退休帐户并不简单,如果不按照美国国税局的严格规定行事,储户可能会遭受税收和罚款。

由于全球经济增长放缓和地缘政治紧张的迹象,今年黄金价格上涨了近20% ,投资者正在为他们的个人退休账户寻求一点保险,贵金属正获得全新的面貌。这里说的可是真金白银,而不是贵金属交易所交易基金)或矿业公司股票。

不要冷嘲热讽。 实物贵金属退休金协议不仅仅是黄金投资者的专利,它们也不是深夜电视节目中对傻瓜宣传的策略。 对于那些具有长远眼光、能够从贵金属作为价值储存工具和通胀对冲工具的角色中获益的人来说,这可能是一种合理而合适的投资。 某些贵重金属,如黄金、白银、铂金和钯都得到了美国国税局(Internal Revenue Service)的批准,可以为自我导向的个人退休金账户提供资金。

Zaner 贵金属公司的高级副总裁彼得 · 托马斯(Peter Thomas)已经从事贵金属交易约40年,他说,在过去15年里,他看到资金稳步流入这些退休金账户。 他建议年轻的投资者从少量白银开始。 “它的启动和维护成本极其低廉,”托马斯说。

然而,开设一个贵重金属的个人退休帐户并不像把祖母的毕业礼物:一枚克鲁格金币(Krugerrand)扔进一个保险箱那么简单。 美国国税局有严格的规定要求储蓄者正确行事; 否则,储户可能会遭受税收和罚款。

 

指南 

贵金属通常被认为是收藏品,在 IRAs 中是不允许的,但是1997年的纳税人救济法案允许某些金、银、铂和钯硬币和金条进入自主 IRAs,如果它们符合成色要求: 黄金占99.5% ,24克拉,银占99.9% ,铂和钯占99.95% 。

托马斯说,“美国鹰”金币是爱尔兰共和军最受欢迎的选择。 美国国税局还允许从某些主权铸币厂购买金币,如加拿大枫叶和奥地利爱乐乐团等。

为了开设贵金属 IRA,托马斯建议人们使用专门从事这些车辆的保管公司,因为他们熟悉 IRS 遵守准则。 这些自我导向的个人退休金账户必须在托管人控制下的所谓“公平交易”账户中持有。

新方向信托公司(New Direction Trust co.)客户服务主管瑞安•格里菲斯(Ryan Griffiths)表示,除了精细度要求外,美国国税局的指导方针还规定,金属的实际拥有者必须是银行、信用合作社或信托公司。

 

什么是允许的黄金储藏

In 1997, Congress allowed the following bullion precious metals to be saved in an IRA. 

1997年,国会允许在个人退休帐户中保存下列贵金属块:

美国鹰币(American Eagle coin)(有1盎司、半盎司、四分之一盎司和十分之一盎司)

美洲野牛的金币

澳大利亚袋鼠 / 金块金币

英国不列颠(0.9999 + 纯度)金币

加拿大枫叶金币

经认可的精炼商、制造商或国家政府造币厂生产的符合最低细度要求的棒或子弹

贵金属退休账户和其他合格的退休账户一样。 托马斯说,储户可以从其他合格的保险计划中滚动存款,也可以转移现金为账户提供资金; 然而,他们不能投入目前拥有的任何金条,也不能从朋友或家人那里获得任何金条,因为这违反了国税局关于自我交易的规定。

格里菲斯说,一旦爱尔兰共和军获得资金,储户就需要联系贵金属交易商来选择金条。 爱尔兰共和军的拥有者指示保管人把钱汇给经销商。 一旦交易完成,需要储存金条。 爱尔兰共和军监管人通常与第三方合作,因为大多数人没有自己的金库。 爱尔兰共和军的拥有者选择一个金库,并指示贵金属交易商运送这些金属。

托马斯说,爱尔兰共和军的所有者必须得到所有三个步骤的第一手确认,这对于国税局的记录保存是必要的。

当寻找贵金属经销商,储户可以使用当地的硬币商店或网上供应商。 但环球钱币金银公司(Universal Coin & Bullion)总裁迈克•富尔延斯(Mike Fuljenz)表示,检查证书很重要,比如身为专业钱币交易商协会(Professional numismatics Guild)的授权贵金属交易商,以及查看商业改进局(Better Business Bureau)。

他警告说,假币和金条可能是一个严重的问题。 他表示: “你还可以询问信托机构或存款机构是否核实了他们获得的产品的真实性。”。

他补充说,如果这家公司不是一家长期信誉良好的公司,从销售假冒产品的人那里拿回钱是很困难的。 联系当地执法部门,钱币犯罪信息中心和全国专业钱币收藏家协会授权贵金属经销商,如果怀疑有伪造行为,请提供帮助。

 

降低成本

虽然实物贵金属 IRA 的维护成本可能比购买实物贵金属 ETF 更高,但选择实物贵金属 IRA 的储户希望在真正拥有金属时获得心灵上的宁静。 Etf 让所有者了解金属的价格走势,但除了少数例外,大多数贵金属 ETF 都是现金结算的,因此所有者在出售 ETF 时从未收到任何金属。 通过在个人退休帐户中加入实物金属,储户总是可以在最坏的经济情况下动用这些资产,并将金属返还给他或她。

托马斯表示,购买金条的溢价略低于硬币,因为铸造硬币需要额外的步骤。 溢价将随需求而波动,但一般来说,1盎司金条的现货价格预计将高出约2% 。 1盎司的美国鹰牌金币的保费通常是3% 到3.5% 。 “永远不要为存入个人退休账户的金属支付超过现货价5% 的价格——这太高了,”他说。

格里菲思说,为了保存记录和维护账户,IRA 所有者每年可以向保管人支付大约100到150美元。 家庭储藏室中最便宜的储藏方式是每年100美元到200美元不等的分配储藏,同类型的金属混合在一起。 格里菲思称之为“金条进,金条出” ,人们可以选择分开储存通常每年的成本是储存金属价值的0.50% 到0.75% 。

正如股票或债券所有者可以改变他们个人退休帐户的资产配置一样,贵金属所有者也可以。 托马斯说,他们在买卖时必须与爱尔兰共和军托管人和贵金属交易商合作,以遵守美国国税局的规定。 他建议混合使用不同种类的金属和面额的货币,以便在所有者需要进行销售时,更容易销售较少数量的金属。 他说: “我不能就这样切掉一块金条”。

格里菲思说,分配时有两种方法: 一种是由保管人将金属交给 IRA 所有者,后者必须与 IRS 结清所有的税款。 在另一种情况下,如果所有者想在进行分配之前将金属变现,一些保管人会扣留必要的国税局税款,并将现金交给所有者。

 

不要在家里储存

贵金属的拥有者通常喜欢把他们的金属放在家里的安全地方,尤其是当他们把金属看作是危机时期的保险措施时。 特拉华州储蓄银行执行副总裁兼首席法律顾问斯科特 · 施瓦茨说,对于普通的金属所有者来说,这是可以接受的,但是对于 IRAs 来说就不行了。

“你必须非常注意,国税局对这些资产拥有管辖权,”他表示。

专家说,要小心“家庭储存型个人退休账户”或“支票簿型个人退休账户”的广告。 这些广告暗示 IRA 的所有者可以把金属放在他们自己的物品中,或者把金属放在银行保险箱里,钥匙在他们自己手里。 这是不允许的规则,它可能导致典型的国税局税和罚款相关的个人退休帐户提款。 美国国税局在涉及 IRAs 时对此十分清楚,声明只允许“某些高度精炼的黄金,前提是它是由银行或 IRS 批准的非银行受托人实际拥有的”

虽然大多数人认为,如果 IRA 托管人是银行、信贷联盟或托管人,那么储藏设施就不需要受托人身份,但业内还是存在一些争议: 如果储藏设施是银行、信贷联盟或托管人,那么储藏设施是否也需要成为第二受托人。

该规则也适用于间接所有权,如开设有限责任公司拥有贵金属 IRA。 格里菲思说,这些东西仍然不能储存在家里。 他表示: “如果你投资一块黄金,而它不是存放在托管人手中,那么它就是可收藏品,是一笔私人交易。”。


 

翻译 | 小彩

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《巴伦》(barronschina) 原创文章,未经许可,不得转载。英文版见2019年9月8日报道“How to Mine Physical Precious Metals for an IRA’”。

(本文内容仅供参考,投资建议不代表《巴伦》倾向;市场有风险,投资须谨慎。)

 

 

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